Finanzrechnung · tatsächlich geflossenes Geld
Investitionen und Geldfluss der Stadt Bonn
Dieser Report ergänzt die Seiten zu Einnahmen und Ausgaben. Dort geht es um Erträge und Aufwendungen. Hier geht es um die andere Frage: Wie viel Geld ist tatsächlich ein- und ausgezahlt worden – und wie wurden Investitionen finanziert?
Beträge: Gerundet
Quelle
Der Unterschied in einem Satz
Warum braucht es diesen Report zusätzlich?
Ein Aufwand kann entstehen, ohne dass in diesem Jahr Geld fließt. Und Geld kann fließen, ohne ein Ertrag oder Aufwand zu sein. Deshalb beantworten Ergebnisrechnung und Finanzrechnung verschiedene Fragen.
Einnahmen- und Ausgabenberichte
Was wurde erwirtschaftet oder verbraucht?
Die Ergebnisrechnung zeigt Erträge und Aufwendungen eines Jahres. Dazu gehören etwa Abschreibungen – sie sind Aufwand, aber keine Auszahlung dieses Jahres.
Aufwendungen ansehenDieser Report
Was ist tatsächlich ein- oder ausgezahlt worden?
Die Finanzrechnung zeigt laufende Zahlungen, Investitionen und Finanzierung. Ein Kredit erhöht den Geldbestand, ist aber kein Ertrag. Der Kauf eines Gebäudes ist eine Investitionsauszahlung, nicht sofort Aufwand in gleicher Höhe.
Geldfluss 2024 nachvollziehenDie Kernaussage des Reports
So entwickelte sich Bonns Geldbestand 2024
Die laufenden Zahlungen und die Investitionen ergaben zusammen einen Fehlbetrag. Der positive Saldo aus Finanzierungstätigkeit glich ihn aus. Unter dem Strich stiegen die eigenen Finanzmittel leicht.
- Laufende Verwaltung-83 Mio. €-82.957.680 €1,66 Mrd. €1.660.724.604 € Einzahlungen minus 1,74 Mrd. €1.743.682.283 € Auszahlungen
- Investitionen-190 Mio. €-190.054.156 €35,6 Mio. €35.554.960 € Einzahlungen minus 226 Mio. €225.609.116 € Auszahlungen
- Fehlbetrag vor Finanzierung-273 Mio. €-273.011.836 €Laufende Verwaltung plus Investitionstätigkeit
- Finanzierungstätigkeit275 Mio. €274.875.990 €Einzahlungen aus Finanzierung minus Auszahlungen
- Änderung eigener Finanzmittel1,86 Mio. €1.864.154 €Zum Jahresende waren 8,48 Mio. €8.482.466 € liquide Mittel vorhanden.
Quelle
Zusammenfassung der Finanzrechnung 2024
Die Tabelle zeigt ausgewählte Summen und Salden, nicht alle Einzelzeilen der amtlichen Finanzrechnung. Zum Anfangsbestand kommen die Änderung eigener und die Änderung fremder Finanzmittel hinzu; erst zusammen ergeben sie den liquiden Endbestand (PDF-Seite 14, Zeilen 38–41).
Quelle
Die Quellen gelten für die jeweils zugehörigen Werte dieser Tabelle.
Zahlungsströme im Entwurf 2025
Der Entwurf weist vor Finanzierung einen Fehlbetrag von -335 Mio. €-335.208.146 € aus. Das ist ein vorläufiger Zahlungsstrom, kein Jahresergebnis und kein festgestellter Istwert.
Quelle
Die Quellen gelten für die jeweils zugehörigen Werte dieser Tabelle.
Was der Geldfluss über Investitionen verrät
Große Bau- oder Fahrzeugkäufe belasten den Geldbestand im Jahr der Auszahlung. In der Ergebnisrechnung wird ihr Wert dagegen grundsätzlich über die Nutzungsdauer verteilt. Die Finanzrechnung macht deshalb sichtbar, wie viel Liquidität Investitionen jetzt benötigen und welcher Teil durch investive Einzahlungen gedeckt wird.
Investitionsauszahlungen 2025
372 Mio. €372.071.940 €
weist der Entwurf aus. Davon entfallen 118 Mio. €118.362.509 € auf Baumaßnahmen.
2025 · EntwurfQuelle